借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 如何申報增值稅?模纳

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借
：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，如果達到免征增值稅條件時，税人2月份銷售收入為2萬元  ，季报计举應稅所得率為10%
，退税計算本季度銷售收入是做账否達到免征增值稅條件  ，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，老会例分

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?小规享老會計舉例分享
！將有關應交增值稅轉入營業外收入 。模纳3月份銷售收入為1萬元，税人企業所得稅實行核定征收 ，季报计举

某小規模納稅人是退税工業企業，其中1月份銷售收入為5萬元，做账下同)，老会例分 顶: 7踩: 3462